Comprendre la planification fiscale dès maintenant peut vous permettre d’économiser des impôts au moment de la déclaration de revenus.
Il est temps de commencer à penser aux questions fiscales de l’année précédente, car la date limite pour remplir votre déclaration de revenus est le 30 avril.
Ne remettez pas à plus tard toutes ces démarches, car une bonne planification fiscale peut vous faire économiser de l’argent sur vos impôts maintenant et dans un avenir proche.
Connaître les implications fiscales de vos investissements
Les différents types de revenus d’investissement, tels que les intérêts, les dividendes et les gains en capital, sont imposés de différentes manières.
Il est donc utile de réfléchir à une stratégie d’investissement, surtout si vous envisagez d’investir à long terme. Demandez-vous combien d’impôts vous devez payer sur un dépôt, une obligation, une action, un fonds commun de placement ou un bien immobilier.
En règle générale, le montant de l’impôt sur les gains en capital est inférieur à celui des dividendes et des intérêts.
Toutefois, il peut y avoir des différences selon la tranche d’imposition et la province de résidence.
Pour les investissements importants, comme une maison plus chère ou une résidence secondaire, il peut être approprié de convertir un placement en actions en quelque chose de plus liquide, comme un dépôt à terme ou une obligation à court terme.
À l’approche de la retraite, il est préférable de se tourner vers la préservation du capital. En maintenant une croissance acceptable dans votre portefeuille, vous assurez vos revenus futurs et pouvez même laisser un héritage à vos proches.
Utilisez pleinement les outils d'aide fiscale
Si le Canadien moyen est limité dans le choix des abris fiscaux, la plupart des gens ont accès à deux outils précieux : le régime enregistré d’épargne-retraite (REER) et le compte d’épargne libre d’impôt (CELI).
Les autorités fiscales nous donnent les 60 premiers jours à compter de la fin de l’année fiscale pour cotiser au REER pour l’année fiscale.
Vous pouvez également prendre de l’avance sur votre cotisation annuelle et accumuler des économies supplémentaires qui peuvent croître sans être imposées immédiatement.
N’oubliez pas que les cotisations inutilisées à un REER sont cumulatives. Vous pouvez les utiliser en tout temps jusqu’à ce que vous ne soyez plus admissible à ce type de déduction, au plus tard l’année de votre 71e anniversaire.
Pour le CELI, vos droits de cotisation augmentent le 1er janvier de chaque année et vous pouvez investir 6 000 $ de plus dans votre compte.
Tous les montants retirés de votre CELI l’année précédente peuvent être réinvestis dans votre compte l’année en cours, car vos droits de cotisation sont réinitialisés au montant retiré.
Si vous êtes parent ou grand-parent de jeunes enfants, une troisième option s’offre à vous : le régime enregistré d’épargne-études.
Cette option est intéressante si vous vous inscrivez suffisamment tôt pour disposer de l’argent nécessaire aux études supérieures de vos enfants. Il existe différents types de plans, avec plus ou moins de souplesse, pour investir l’argent et disposer de l’épargne.
Si possible, envisagez une dette déductible des impôts
Contrairement aux frais payés sur un prêt d’investissement ou une dette liée à l’entreprise, les intérêts payés sur un prêt immobilier ou un prêt automobile personnel ne sont pas déductibles d’impôt.
Si vous prévoyez de faire des investissements cette année, la stratégie serait d’emprunter l’argent pour le faire et de rembourser plutôt un prêt hypothécaire ou un prêt personnel avec l’argent que vous aviez initialement prévu pour ces investissements.
De cette façon, vous paierez moins d’intérêts non déductibles sur votre dette personnelle et les nouveaux intérêts seront déductibles d’impôts.
Dans ce cas, l’avis d’un professionnel serait le bienvenu avant d’agir, car l’éligibilité à un prêt à l’investissement obéit à des règles strictes.
En ce qui concerne vos dettes personnelles, comme les dettes de cartes de crédit, remboursez-les en premier, de préférence en raison de leurs taux d’intérêt exorbitants.
Les lignes de crédit, qui ont généralement un taux d’intérêt plus bas, peuvent être d’une grande aide si vous y transférez le solde de la carte de crédit. Attention toutefois, cette option n’est pas à la portée de tous.
Faites du revenu une affaire de famille
Vous pouvez réaliser d’importantes économies d’impôt en adoptant la pratique du fractionnement des revenus.
Dans le cas où il existe une différence importante entre les revenus des deux partenaires, la personne ayant le revenu le plus faible doit recevoir le revenu supplémentaire, sinon l’impact fiscal serait plus important. En effet, si le revenu supplémentaire est versé au partenaire dont le revenu est le plus élevé, le taux d’imposition sera plus élevé.
Il est donc préférable que les dépenses telles que les paiements hypothécaires ou d’autres factures courantes soient payées par la personne ayant le revenu le plus élevé.
Cela permettra à l’autre personne d’effectuer de nouveaux investissements qui auront un impact fiscal moindre.
Toutefois, il existe des règles strictes ; par exemple, si vous transférez des investissements existants à votre partenaire, tous les revenus et gains en capital vous reviendront et vous paierez les impôts correspondants.
Si vous vendez un investissement à votre partenaire pour sa juste valeur marchande, vous paierez des impôts sur les gains en capital, mais votre partenaire sera imposé sur les gains ou revenus futurs.
Enfin, si vous prêtez de l’argent à votre partenaire à des fins d’investissement, vous pouvez éviter de déclencher les règles d’attribution tant que l’intérêt que vous gagnez sur le prêt est réaliste.
Payez vos versements à temps
En tant qu’investisseur ou entrepreneur, vous devez respecter les délais de paiement des acomptes provisionnels qui sont exigés.
Les employés sont habitués aux retenues salariales qui représentent les retenues d’impôts sur leurs chèques de salaire.
Pour les entrepreneurs, les impôts sont payés en acomptes à quatre moments de l’année. Ces périodes dites d’acomptes sont dues le 15 mars, le 15 juin, le 15 septembre et le 15 décembre.
Vous pouvez payer exactement le montant indiqué sur le rappel ou payer davantage. Un avantage serait d’éviter une pénalité de retard si le montant dû s’avère plus élevé. Vous aurez alors le choix de payer l’impôt dû en fonction de votre prochaine estimation de déclaration de revenus, ou de votre avis de cotisation actuel.
Pour de plus amples renseignements, veuillez consulter le site Web de l’ARC.